淳安縣審計局：
貴局8月3日送達《審計報告征求意見書》已收悉，貴局派出審計組于2017年5月4日至6月15日，對淳安縣發(fā)改局、淳安千島湖建設(shè)集團有限公司等8家單位2014-2015年度工程概（預(yù)）算執(zhí)行情況進行專項審計調(diào)查，并追溯到2011年度。由于貴局領(lǐng)導(dǎo)高度重視和審計組認真負責(zé)，指出了發(fā)現(xiàn)存在概算執(zhí)行力過低、預(yù)算審核不到位等問題。對《審計報告征求意見書》中提出的有關(guān)問題，集團認真進行核實和總結(jié)，為把每項問題予以整改落實，現(xiàn)將《審計報告征求意見書》中提到的問題作出說明并提出如下整改意見：
（一）概預(yù)算中存在的主要問題
1.預(yù)算超概算
（1）第二幼兒園投資概算1650.28萬元，其中工程費用1415.67萬元，財務(wù)決算實際投資金額為1612.57萬元，概算總投資節(jié)約率為2.29%。工程建安費用預(yù)算超概算的主要原因一是上報的概算費用受政府投資計劃制約后往下調(diào)，二是投資概算中對室外工程漏項及對建筑的周邊關(guān)系沒有考慮到位。
?。?）龍門路至老茶廠支線道路改造工程，投資概算中建安工程費3398.67萬元，財政預(yù)算審核為3546.32萬元，超147.65萬元。但項目概算總投資沒突破。
2．結(jié)算超概算
淳安縣第二幼兒園工程結(jié)算總計1451.77萬元，概算中建安工程費為1415.67萬元，工程費用結(jié)算超概算36.10萬元。但項目概算總投資沒突破。建議此條不予列入報告。
3．概算出現(xiàn)追加
?。?）千島湖鎮(zhèn)輝照山市民廣場景觀工程，按代建合同明確項目前期流程由千島湖鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府實施。
（2）縣第二幼兒園因在方案深化和施工圖階段，使用單位未考慮裝修，圖紙注明裝修二次深化設(shè)計。在該項目工程開始實施后，使用單位提出該幼兒園要滿足星級要求，并以書面形式提交， 超出的概算中有150萬是第二幼兒園深化的費用，該費用在淳發(fā)改投資【2014】8號文件中明確。
造成上述問題的主要原因是前期使用單位考慮不到位，在建設(shè)周期中各行業(yè)規(guī)范要求更新造成增加投資等。
（二）設(shè)計中存在的主要問題
1.設(shè)計圖紙前后矛盾造成預(yù)算編制錯誤。千島湖生態(tài)系統(tǒng)監(jiān)測站工程，設(shè)計單位為浙江五洲工程項目管理有限公司，在幕墻工程施工設(shè)計說明中要求鋁合金窗戶為氟碳三涂鋁合金型材，建筑節(jié)能設(shè)計專篇中窗戶采用斷熱鋁合金中空玻璃（6mm中透光LOW-E +12空氣+6mm透明），但在門窗表及門窗大樣中又要求鋁合金門窗采用斷熱鋁合金中空玻璃6+9A+6。設(shè)計圖紙前后矛盾造成預(yù)算審核錯誤，使得招標預(yù)算清單中特征為普通鋁合金型材，玻璃為不鋼化中空玻璃6+9A+6，實際施工時是按節(jié)能圖紙實施的，由此造成變更增加71.00萬元。建設(shè)方已按變更程序報批。
2.設(shè)計單位考慮不周造成變更。千島湖中心湖區(qū)景觀飄帶“芳菲隱珠”節(jié)點工程，發(fā)現(xiàn)設(shè)計單位浙江佳境規(guī)劃建筑設(shè)計研究院有限公司在施工圖設(shè)計階段屋面做法設(shè)計不全、石材名稱標注不詳及地形考慮不周，導(dǎo)致項目實施階段變更金額約179.00萬元。
造成上述問題的主要原因是設(shè)計單位對各行業(yè)的新規(guī)范、新要求不能及時更新、設(shè)計不周全。
（三）工程變更中存在的主要問題
1.建設(shè)單位原因造成變更。千島湖中心湖區(qū)景觀飄帶“芳菲隱珠”節(jié)點工程，由于正值“百日大攻堅”，建設(shè)單位為趕工期，在施工圖未定稿情況下完成預(yù)算編制、財政預(yù)算審核及招標程序，導(dǎo)致項目實施階段變更金額約65.00萬元。
2.其他單位原因造成變更。龍門路至老茶廠支線道路改造工程，淳安千島湖建設(shè)集團有限公司前期與老茶廠保障性住房建設(shè)單位溝通過路面標高，后來老茶廠保障性住房建設(shè)單位抬高了室外標高但未告知淳安千島湖建設(shè)集團有限公司，在路基開挖到位后，才發(fā)現(xiàn)此問題，由此增加路基塘渣回填3155.52?（基層厚86cm），增加18.49萬元。
造成上述問題主要是前期各有關(guān)單位溝通不到位，規(guī)劃調(diào)整，上級要求等原因。
（四）國有企業(yè)代建項目設(shè)備采購及自建項目存在監(jiān)管真空
1.國有企業(yè)建設(shè)項目中設(shè)備采購監(jiān)管缺失。集團公司所有政府采購均委托縣內(nèi)具備政府采購資質(zhì)的中介公司進行公開分散采購，自2015以來政府采購縣采購辦均不予審批，集團公司對政府采購除委托有資質(zhì)的中介公司進行公開分散采購，還自行委托第三方中介復(fù)審。
2.國有企業(yè)自建項目中預(yù)算審核無部門監(jiān)管。集團公司建設(shè)項目中的預(yù)算審核、單位監(jiān)管按財政性資金建設(shè)流程一樣。
3.國有企業(yè)自建項目中重大重要變更出現(xiàn)監(jiān)管真空。集團公司建設(shè)項目變更根據(jù)《淳安縣政府投資項目工程變更管理實施細則》、《淳安縣政府投資項目工程違規(guī)變更責(zé)任追究暫行辦法（試行）》的通知》及《關(guān)于進一步加強政府投資項目工程變更管理的通知》等文件要求在招標文件、施工合同有關(guān)條款予以明確，嚴格按變更管理辦法執(zhí)行。
以上是集團公司對這次審計報告征求意見稿反饋說明，如有不當請審計局領(lǐng)導(dǎo)批評指正。
淳安千島湖建設(shè)集團有限公司
2017年11月20日
