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淳安縣人民政府關(guān)于2018年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

發(fā)布時(shí)間：2019-08-06 09:43:18

2018年，縣審計(jì)局緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，深入貫徹“一強(qiáng)三突出”的新時(shí)代審計(jì)工作思路，依法履行審計(jì)職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求，各項(xiàng)工作取得了明顯成效。全年共完成審計(jì)項(xiàng)目24個(gè)，查出問題金額1.4億元，移送司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)部門處理的案件線索7件，移送處理人員22人;組織完成投資項(xiàng)目審計(jì)756個(gè)，送審金額34.86億元，核減3.95億元，平均核減率11.33%;完成建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)52個(gè)。通過審計(jì)，推動被審計(jì)單位制定整改措施78項(xiàng),促進(jìn)被審計(jì)單位制定、完善規(guī)章制度10項(xiàng)。

審計(jì)結(jié)果表明，一年來，全縣各部門鄉(xiāng)鎮(zhèn)在縣委縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，推動各項(xiàng)改革不斷深化，民生保障持續(xù)改善，各項(xiàng)事業(yè)不斷發(fā)展，縣級財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，財(cái)政職能作用得到較好發(fā)揮。2018年淳安縣因財(cái)政管理工作完成情況較好獲省政府表彰。

一是可用財(cái)力穩(wěn)步增長。2018年全縣一般公共預(yù)算收入19.5億元，同比增長12.9%。其中稅收收入18.11億元，同比增長14%，獲得省市各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)助達(dá)37.71億元和省市調(diào)度款50億元（含省市補(bǔ)助資金），全力保障“六大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，有效緩解臨湖地帶綜合整治資金壓力。對口支援劍河扶貧專項(xiàng)資金3500萬元全部由市財(cái)政幫助承擔(dān)；楓常線項(xiàng)目得到市財(cái)政按省補(bǔ)資金1：1配套補(bǔ)助政策支持；山水林田湖草生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目成功列入中央財(cái)政第三批試點(diǎn)，已獲首批資金2.5億元。

二是民生保障持續(xù)加強(qiáng)。保障公共財(cái)政和社會民生領(lǐng)域財(cái)政需求，全年民生支出達(dá)到44.5億元，同比增長7%，實(shí)現(xiàn)新增財(cái)力三分之二以上用于民生支出的目標(biāo)。財(cái)政補(bǔ)助社?；?.52億元，其中省財(cái)政補(bǔ)助3.5億元，其余為縣財(cái)政補(bǔ)助，通過補(bǔ)助有效緩解支付壓力；首次開展基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算和控費(fèi)管理考核自評。

三是財(cái)政管理有序推進(jìn)。2018年梳理150余項(xiàng)政策性項(xiàng)目支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)明確編外用工、社區(qū)共建和扶貧結(jié)對等三項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)；重點(diǎn)組織垃圾打撈、智慧監(jiān)管、居家養(yǎng)老、電商扶持政策等4個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目績效評價(jià)。通過績效評價(jià)，4個(gè)項(xiàng)目預(yù)計(jì)每年減少支出20%以上，僅垃圾打撈項(xiàng)目至少節(jié)約資金1100萬元；“政采云”平臺運(yùn)用率處于全市前列；督促60多家縣級部門做好預(yù)決算信息公開，首次實(shí)現(xiàn)真正意義上的預(yù)決算信息全部公開。

一、2018年度縣本級預(yù)算執(zhí)行基本情況

（一）縣本級全部政府性資金收支情況

縣本級全部政府性資金來源120.55億元，其中：上年結(jié)余22.7億元、一般公共預(yù)算資金49.33億元（其中稅收收入15.1億元、轉(zhuǎn)移性收入23.57億元、債務(wù)收入7億元）、政府性基金23.23億元、社?；?6.36億元，專戶管理等其他資金8.93億元。全部政府性支出97.84億元，其中：一般公共預(yù)算支出47.06億元、政府性基金預(yù)算支出23.43億元、社?；鹬С?5.16億元、財(cái)政專戶及政府性資金支出12.19億元。全部政府性資金年末結(jié)余為22.71億元。

（二）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

一般公共預(yù)算可用資金76.24億元。其中上年結(jié)轉(zhuǎn)5.53億元，地方財(cái)政收入19.5億元，中央稅收返還收入2.73億元，上級財(cái)政各項(xiàng)補(bǔ)助收入37.71億元(扣除上解后)，債務(wù)凈收入7億元,調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.5億元，調(diào)入資金2.27億元。一般公共預(yù)算支出67.18億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.53億元，年底結(jié)轉(zhuǎn)7.53億元。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政可用資金20.77億元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)地方財(cái)政收入3.24億元，縣財(cái)政對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助17.89億元；支出20.12億元，上解支出0.31億元。年底滾存結(jié)余0.34億元。

（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

政府性基金可用資金為25.05億元。其中上年結(jié)余1.34億元、國有土地使用權(quán)出讓收入16.89億元、上級補(bǔ)助收入1.53億元、其他政府性基金收入5.29億元?；鹬С?3.43億元，調(diào)出資金0.48億元。年底滾存結(jié)余1.14億元。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

國有資本經(jīng)營收入103萬元，國有資本經(jīng)營支出40萬元，調(diào)出資金64萬元，年末滾存結(jié)余32萬元。

（五）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

社會保險(xiǎn)基金收入22.19億元，其中：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入14.13億元，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入7.48億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入0.27億元，工傷保險(xiǎn)基金收入0.21億元，生育保險(xiǎn)基金收入0.1億元。社會保險(xiǎn)基金支出22.42億元，其中：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出14.51億元，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出7.45億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出0.14億元，工傷保險(xiǎn)基金支出0.18億元，生育保險(xiǎn)基金支出0.14億元。年底滾存結(jié)余7.53億元。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和生育保險(xiǎn)基金當(dāng)年有缺口。

（六）地方政府債務(wù)情況

地方政府債務(wù)限額96.28億元，其中一般債務(wù)70.94億元，專項(xiàng)債務(wù)25.34億元。當(dāng)年新增政府一般債務(wù)7億元，納入預(yù)算管理。截至2018年底，地方政府債務(wù)余額96.26億元，其中一般債務(wù)70.93億元，專項(xiàng)債務(wù)25.33億元。

二、預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理中存在的主要問題

（一）預(yù)算管理審計(jì)情況

今年開展對縣財(cái)政局具體組織的2018年度預(yù)算執(zhí)行情況及縣公共資源交易中心、縣檔案局、縣廣播電視臺、縣規(guī)劃和自然資源局(原縣國土資源局)、縣政法委等部門2018年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。審計(jì)反映的主要問題：

1.地方政府債務(wù)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。截至2018年底，地方政府債務(wù)余額96.26億元，其中一般債務(wù)70.93億元、專項(xiàng)債務(wù)25.33億元。2019年新增專項(xiàng)債務(wù)限額10億元。近幾年省財(cái)政廳將縣級政府納入地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警對象之一，并用債務(wù)率、償債率等指標(biāo)進(jìn)行考核。我縣政府性基金預(yù)算可償債財(cái)力主要來源為土地出讓金，受臨湖項(xiàng)目整治、高標(biāo)準(zhǔn)保護(hù)等約束，限制了我縣土地出讓，如果土地不能按預(yù)期出讓，直接影響年度基金預(yù)算執(zhí)行，同時(shí)，將直接導(dǎo)致我縣債務(wù)率（特別是專項(xiàng)債務(wù)率）大大超過警戒線。

2.年初預(yù)算編報(bào)不精準(zhǔn)?？h規(guī)劃和自然資源局等16家單位的政府采購年初預(yù)算部分未執(zhí)行，涉及金額387.18萬元；縣檔案局新館和縣公共資源交易中心水電費(fèi)項(xiàng)目年初預(yù)算分別為160萬元和60萬元，實(shí)際執(zhí)行分別只有41.73萬元和26.93萬元；縣政法委社會治理信息采集“以獎代補(bǔ)”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算20萬元，當(dāng)年未執(zhí)行。

3.未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算績效目標(biāo)管理。2018年安排的部門項(xiàng)目支出預(yù)算中，金額50萬元以上項(xiàng)目有360個(gè)，其中有162項(xiàng)未編報(bào)預(yù)算績效目標(biāo)，涉及金額6.36億元；已編報(bào)的績效目標(biāo)中有部分也只是籠統(tǒng)的表述，不夠細(xì)化具體。

4.績效評價(jià)實(shí)效有待提升。24個(gè)績效評價(jià)報(bào)告中有7個(gè)項(xiàng)目對績效情況未進(jìn)行分點(diǎn)陳述，或者并入基本概況一筆帶過，未進(jìn)行明確陳述就給出評價(jià)結(jié)論；有7個(gè)項(xiàng)目對績效評價(jià)報(bào)告提出的問題未有相應(yīng)的整改舉措；有9個(gè)項(xiàng)目直到審計(jì)提出之后才將報(bào)告中有關(guān)情況反映給相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門或責(zé)任單位，績效評價(jià)結(jié)果未能得到有效運(yùn)用。

（二）政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

2019年上半年，對淳安縣扶貧情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)反映的主要問題：

1.耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼數(shù)據(jù)信息更新滯后。截至2018年7月底，全縣有5990名已死亡人員在耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼系統(tǒng)中未能及時(shí)更新為繼承人（其他家庭成員）信息。

2.來料加工經(jīng)紀(jì)人虛假申報(bào)領(lǐng)取補(bǔ)貼。有7名來料加工經(jīng)紀(jì)人虛假申報(bào)領(lǐng)取補(bǔ)貼4271元。該事項(xiàng)已下達(dá)審計(jì)決定書，要求縣婦聯(lián)收回相關(guān)經(jīng)紀(jì)人違規(guī)領(lǐng)取的補(bǔ)貼。

3.項(xiàng)目重復(fù)結(jié)算套取財(cái)政資金。汾口鎮(zhèn)、文昌鎮(zhèn)部分村級大會堂、文化禮堂項(xiàng)目存在利用項(xiàng)目包裝、重復(fù)結(jié)算等手段套取財(cái)政資金的現(xiàn)象，已將相關(guān)線索移送處理。

（三）績效管理審計(jì)情況

2018年下半年以來，審計(jì)部門圍繞縣公共交通、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府購買服務(wù)、城市運(yùn)行資金績效和社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心運(yùn)行管理績效開展了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)反映的主要問題：

1.縣公共交通財(cái)政補(bǔ)助資金使用方面

一是補(bǔ)助政策界定不明確。農(nóng)村客運(yùn)發(fā)展扶持意見中明確對三級網(wǎng)絡(luò)給予每車每年3萬元的補(bǔ)助、對部分虧損的二級網(wǎng)絡(luò)給予每車每年1萬元補(bǔ)助。但文件中對二、三級網(wǎng)絡(luò)的范圍界定不明確，在實(shí)際執(zhí)行中，從千島湖城區(qū)發(fā)出到村的都按三級網(wǎng)絡(luò)補(bǔ)助，與省交通運(yùn)輸廳的“銜接中心城區(qū)（鎮(zhèn)）與各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村的城鄉(xiāng)客運(yùn)為二級網(wǎng)絡(luò)”界定不一致。

二是醫(yī)院專線補(bǔ)助政策制定不科學(xué)?？h財(cái)政明確醫(yī)院專線的補(bǔ)助政策按運(yùn)行成本予以全額補(bǔ)助，并未考慮其運(yùn)營收入部分。2015－2017年補(bǔ)助專線資金235.8萬元，未考慮期間的運(yùn)營收入39.76萬元。

2.社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心運(yùn)行管理績效方面

一是部分固定資產(chǎn)尚未發(fā)揮實(shí)際效益。汾口鎮(zhèn)衛(wèi)生中心于2016年8月配備了劃船運(yùn)動器、下肢功能車、液壓式滑步器等12款康復(fù)器材用于殘疾人肢體的恢復(fù)訓(xùn)練，但至審計(jì)日并未實(shí)質(zhì)性開展相關(guān)工作，資產(chǎn)閑置超2年；千島湖鎮(zhèn)衛(wèi)生中心于2017年2月完成嬰幼兒預(yù)防接種、中醫(yī)診療館的硬件設(shè)施配套工作，至審計(jì)日并未投入使用，資產(chǎn)閑置超1年。

二是老年人免費(fèi)健康體檢率逐年降低。全縣參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的60周歲以上老年人數(shù)在逐年遞增，但因體檢標(biāo)準(zhǔn)不高（50元/人）、基層醫(yī)療硬件設(shè)備及醫(yī)技水平等因素影響，健康體檢率卻在逐年降低。如千島湖鎮(zhèn)衛(wèi)生中心2015-2017年度的健康體檢率分別為89%、69%、66%，汾口鎮(zhèn)衛(wèi)生中心老年人體檢率亦呈逐年降低趨勢。目前體檢標(biāo)準(zhǔn)已提高到75元/人，體檢項(xiàng)目也進(jìn)行了優(yōu)化。

三是西藥社保差價(jià)未及時(shí)上繳。截至2017年12月底，千島湖鎮(zhèn)衛(wèi)生中心已售西藥進(jìn)銷差價(jià)5.98萬元，未及時(shí)上繳社會保障資金財(cái)政專戶。審計(jì)后，該款項(xiàng)于2019年1月上繳縣財(cái)政專戶。

3.臨岐鎮(zhèn)等5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府購買服務(wù)資金績效方面

一是招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)不合規(guī)。2017年，臨岐鎮(zhèn)工程招投標(biāo)的代理服務(wù)費(fèi)結(jié)算未按照《關(guān)于合理控制政府投資項(xiàng)目相關(guān)中介服務(wù)費(fèi)用支出的通知》文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，導(dǎo)致實(shí)際多付代理服務(wù)費(fèi)24.17萬元。審計(jì)后，臨岐鎮(zhèn)積極落實(shí)整改，已收回多付資金24.17萬元。

二是部分政府購買服務(wù)未履行政府采購程序。臨岐鎮(zhèn)等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的零星測繪服務(wù)未履行政府采購程序；中洲鎮(zhèn)和梓桐鎮(zhèn)的五保集中供養(yǎng)服務(wù)采取直接委托方式進(jìn)行托管，垃圾清運(yùn)中轉(zhuǎn)服務(wù)采取直接委托方式發(fā)包給個(gè)人。

三是購買服務(wù)價(jià)格各鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在較大差異。5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)在污水檢測內(nèi)容相同情況下價(jià)格不均衡，每個(gè)檢測點(diǎn)位價(jià)格在165—200元不等，均高于縣環(huán)保局相同的檢測服務(wù)采購單價(jià)148.63元；梓桐鎮(zhèn)的集鎮(zhèn)保潔外購服務(wù)剔除綠化養(yǎng)護(hù)人員和辦公樓保潔人員費(fèi)用后為57.9萬元/年，單價(jià)16.5元/平方米，遠(yuǎn)高于城區(qū)同類道路的平均單價(jià)10.84元/平方米。

4.城市運(yùn)行經(jīng)費(fèi)績效方面

一是綠化養(yǎng)護(hù)和道路保潔等面積底數(shù)不清。縣園管處未能提供詳盡的綠化和鮮花種植面積資料，所提供資料中存在表述不一、面積不實(shí)現(xiàn)象。審計(jì)對其中設(shè)計(jì)面積為1835㎡的13個(gè)地塊進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)實(shí)際種植面積較設(shè)計(jì)種植面積少了254.51㎡；在道路保潔面積上，審計(jì)抽測了“海外?！局小渭覊]加油站—海外海”閉環(huán)路段面積，發(fā)現(xiàn)比外包面積少12%。審計(jì)期間，縣住建局下屬相關(guān)責(zé)任單位積極落實(shí)整改，已收回面積不實(shí)多結(jié)算的資金9.82萬元，并委托第三方對城區(qū)的鮮花種植面積和道路保潔面積進(jìn)行了全面測量。

二是部分國有資產(chǎn)閑置。2016年，縣園管處向高鐵新區(qū)租用位于文昌鎮(zhèn)浪苑口地塊土地50.97畝，投資建設(shè)鮮花花圃用于我縣鮮花育苗，該花圃已于2017年3月竣工，但該項(xiàng)目至今未投入使用。

三是苗木管理不到位。縣園管處管理使用的冬瓜塢苗圃（占地面積24.85畝）和龍門坑苗圃（占地面積38.09畝）內(nèi)種有樟樹、鐵樹、紅楓、海棠等珍貴苗木，但這兩處苗圃均未實(shí)行封閉式管理，且苗木進(jìn)出庫記錄不完整，存在資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

2018年，對姜家鎮(zhèn)、大墅鎮(zhèn)、左口鄉(xiāng)、里商鄉(xiāng)、鳩坑鄉(xiāng)等5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣殘聯(lián)、廣播電視臺、審管辦、度假區(qū)管委會、文廣新局等5個(gè)部門的主要負(fù)責(zé)人共15名領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)評價(jià)15名領(lǐng)導(dǎo)干部均為履責(zé)較好。審計(jì)反映的主要問題：

1.涉農(nóng)資金監(jiān)管不到位。姜家鎮(zhèn)等鄉(xiāng)鎮(zhèn)的部分農(nóng)業(yè)企業(yè)將同一支出內(nèi)容重復(fù)申報(bào)涉農(nóng)資金項(xiàng)目，取得財(cái)政補(bǔ)助資金；左口鄉(xiāng)個(gè)別農(nóng)業(yè)企業(yè)在申報(bào)涉農(nóng)資金項(xiàng)目時(shí)提供的申報(bào)資料與實(shí)際情況不相符。

2.政府資金使用績效低。鳩坑鄉(xiāng)花40余萬元分3次為鄉(xiāng)干部辦理“平安通”和“鄉(xiāng)鎮(zhèn)通”，并配發(fā)移動終端設(shè)備；縣殘聯(lián)2014年5月啟動助殘直通車項(xiàng)目，至2018年8月累計(jì)向殘疾人發(fā)放愛心手機(jī)、充值話費(fèi)支出591.59萬元，但審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)愛心手機(jī)使用率低，項(xiàng)目績效不明顯；里商鄉(xiāng)支付2.31萬元為3家來料加工企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)平臺上進(jìn)行注冊與認(rèn)證，但其在網(wǎng)絡(luò)平臺的成交量極低。

3.政策法規(guī)執(zhí)行不到位。姜家鎮(zhèn)等3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)制定的總部經(jīng)濟(jì)政策或?qū)ζ髽I(yè)的稅收獎勵與縣政府總部經(jīng)濟(jì)政策相關(guān)規(guī)定不相符。2016-2018年享受困難殘疾人生活補(bǔ)助人員中，有779人不符合相應(yīng)認(rèn)定條件，個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在死亡人員領(lǐng)取補(bǔ)貼的情況；2013-2017年中有23人重復(fù)享受家庭危房改造與無障礙設(shè)施兩項(xiàng)補(bǔ)助。

4.內(nèi)部管理不到位?？h審管辦未完全落實(shí)主要領(lǐng)導(dǎo)“五不直接分管”制度，部分應(yīng)該一次辦結(jié)服務(wù)事項(xiàng)未實(shí)現(xiàn)“最多跑一次”；大墅鎮(zhèn)、度假區(qū)管委會等6家單位存在未按合同約定及時(shí)收取租金或支付款項(xiàng)的現(xiàn)象；縣文廣新局對外出租房產(chǎn)未履行公開交易程序，新安書屋圖書管理存在漏洞，未采取圖書防盜措施。

（五）自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

2018年，審計(jì)部門在對5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的同時(shí)，同步開展了自然資源資產(chǎn)審計(jì)。審計(jì)反映的主要問題：

1.制砂場監(jiān)管不到位。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)未充分落實(shí)“鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)、部門監(jiān)管”的砂石資源長效管理機(jī)制，沒有履行屬地管理責(zé)任。鳩坑鄉(xiāng)制砂場存在周邊部分山體及植被開挖破壞的現(xiàn)象。

2.高鐵棄渣場監(jiān)管不到位。左口鄉(xiāng)的高鐵棄渣部分渣石拍賣起拍價(jià)低于縣政府指導(dǎo)價(jià)，且有一棄渣場實(shí)際外運(yùn)方量超出拍賣方量，存在國有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。

3.林木資產(chǎn)處置程序不到位。里商鄉(xiāng)2014年進(jìn)行了3次杉木資產(chǎn)的拍賣，大墅鎮(zhèn)下屬一行政村進(jìn)行人工造林項(xiàng)目的拍賣。上述兩鄉(xiāng)鎮(zhèn)的林木資產(chǎn)拍賣底價(jià)均未按規(guī)定由專業(yè)評估機(jī)構(gòu)評估。

（六）建設(shè)項(xiàng)目管理審計(jì)情況

2018年完成了756個(gè)政府投資項(xiàng)目的造價(jià)審計(jì)，2019年上半年，對建設(shè)集團(tuán)等7家國有企業(yè)的部分建設(shè)項(xiàng)目管理開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)反映的主要問題：

1.部分國有企業(yè)勞務(wù)分包項(xiàng)目分配方式有待改進(jìn)。近年來，我縣根據(jù)實(shí)際情況和相關(guān)依據(jù)，通過一定程序，直接委托部分國有企業(yè)承擔(dān)道路交通、城市水務(wù)管網(wǎng)等特殊領(lǐng)域政府投資項(xiàng)目的施工任務(wù)。在工程項(xiàng)目的具體實(shí)施上，相關(guān)國有企業(yè)有的內(nèi)控制度不合理，有的雖然建立了內(nèi)控制度但執(zhí)行不到位、操作不規(guī)范，從而導(dǎo)致不公平公正和質(zhì)量問題隱患。在勞務(wù)分配方式上，相關(guān)國有企業(yè)采用搖號、內(nèi)部招標(biāo)、集體研究等不同方式，存在方式方法不一致不平衡情況。

2.政府投資項(xiàng)目管理工作有待進(jìn)一步強(qiáng)化。從審計(jì)情況看，工程的事前事中事后管理依然存在諸多問題，特別是工程簽證存在隱蔽資料不全、工程量不實(shí)、依據(jù)不足等問題；工程變更存在隨意變更、未履行變更程序等問題；工程施工存在偷工減料、投機(jī)取巧等問題；工程驗(yàn)收不規(guī)范問題等。

三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理的建議

（一）防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。依法、嚴(yán)格、科學(xué)合理評估臨湖項(xiàng)目整治成本和高標(biāo)準(zhǔn)保護(hù)帶來的發(fā)展制約，及早預(yù)判資金風(fēng)險(xiǎn)，合理安排政府投資計(jì)劃；加快構(gòu)建政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，進(jìn)一步健全政府舉債融資機(jī)制，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)全縣經(jīng)濟(jì)安全和社會穩(wěn)定。

（二）提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性和績效評價(jià)的績效。要進(jìn)一步提高項(xiàng)目年初預(yù)算編制精準(zhǔn)性、科學(xué)性；對項(xiàng)目資金績效目標(biāo)確定要有明確的方向，并從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效和成本等方面進(jìn)行細(xì)化。縣財(cái)政局要加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)參與財(cái)政資金績效評價(jià)工作的指導(dǎo)，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)評價(jià)行為，確?？冃гu價(jià)本身的績效。

（三）完善政府購買服務(wù)工作的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)?？h財(cái)政局要會同農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、住建局、綜保局和環(huán)境分局等單位加強(qiáng)對相關(guān)領(lǐng)域政府購買服務(wù)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，著力營造公平競爭、平等準(zhǔn)入的市場環(huán)境。特別是對全縣性的集鎮(zhèn)保潔和垃圾清運(yùn)及農(nóng)村污水檢測等事項(xiàng)要出臺相關(guān)指導(dǎo)性意見，明確相關(guān)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，讓部門鄉(xiāng)鎮(zhèn)有本可依，有例可循。

（四）進(jìn)一步強(qiáng)化公共服務(wù)領(lǐng)域的精細(xì)化管理。對城市運(yùn)行經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目所涉的數(shù)量指標(biāo)，如公共綠地面積、道路保潔面積、道路養(yǎng)護(hù)面積、鮮花種植面積等城市基本數(shù)量指標(biāo)進(jìn)行整理，全面開展勘察測量，進(jìn)一步摸清城市“家底”，做到“心中有數(shù)，手中持策，肩上扛責(zé)”；對公共交通、社區(qū)衛(wèi)生等有關(guān)補(bǔ)助政策進(jìn)行全面梳理，對不符合現(xiàn)實(shí)條件的政策及時(shí)進(jìn)行調(diào)整完善。

（五）進(jìn)一步強(qiáng)化對自然資源資產(chǎn)的管理。自然資源資產(chǎn)相關(guān)職能部門應(yīng)對我縣自然資源資產(chǎn)管理開展一次專項(xiàng)檢查，進(jìn)一步摸清自然資源資產(chǎn)“家底”，進(jìn)一步加大自然資源資產(chǎn)執(zhí)法檢查和保護(hù)力度，進(jìn)一步提升千島湖生態(tài)環(huán)境保護(hù)與治理水平；要對制砂場進(jìn)行專項(xiàng)檢查，進(jìn)一步規(guī)范制砂作業(yè)生產(chǎn)和揚(yáng)塵、污泥、污水等污染防控，以實(shí)現(xiàn)共抓大保護(hù)的良好局面。

（六）進(jìn)一步強(qiáng)化國有企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目管理。交通、水務(wù)等國有企業(yè)要進(jìn)一步建立公平公正的勞務(wù)分包分配機(jī)制,科學(xué)合理制定管理費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，可以采用搖號、內(nèi)部小額招標(biāo)等方式確定具體施工企業(yè)；建設(shè)單位、施工企業(yè)要加強(qiáng)對勞務(wù)分包的管理，杜絕或防止將勞務(wù)分包項(xiàng)目進(jìn)行再轉(zhuǎn)包或再分包；同時(shí)，建設(shè)單位要及時(shí)簽訂施工合同，切實(shí)加強(qiáng)對合同的管理。

千島湖新聞網(wǎng)　　編輯：劉波于一

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